——2017年8月1日在縣第十四屆人大常委會第五次會議上
　　縣財(cái)政局局長 何江村

主任、各位副主任、各位委員：
　　我受縣人民政府委托，向縣人大常委會做2016年縣級財(cái)政決算和2017年上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告，請予審議。
　　一、2016年縣級財(cái)政決算及政府債券資金使用情況
　　（一）一般公共預(yù)算收支決算
　　1、一般公共預(yù)算收入決算情況。
　?。?）按收入結(jié)構(gòu)完成情況是：全縣一般公共預(yù)算收入完成139326萬元，完成預(yù)算的100.7%，同比增長9.7%。其中：稅收收入完成89910萬元，完成預(yù)算的93.3%，同比增長4%；非稅收入完成49416萬元，完成預(yù)算的117.9%，同比增長21.8%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重是64.5%。
　?。?）分級次收入完成情況是：縣級一般公共預(yù)算收入完成58361萬元，完成預(yù)算的109.9%，；鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算收入完成80965萬元，完成預(yù)算的95%。
　　2、一般公共預(yù)算支出決算情況。
　　全縣一般公共預(yù)算支出完成279181萬元，為支出調(diào)整預(yù)算的98.7%，同比增長10%。其中，縣級完成212481萬元，同比增長4.5%；鎮(zhèn)級完成66700萬元，同比增長31.7%。
　　縣級一般公共服務(wù)支出15054萬元，同比增長12.1%；公共安全支出13255萬元,同比增長33.0%；教育支出59469萬元，同比增長28.2%；科學(xué)技術(shù)支出2295萬元，同比增長4.2%；文化體育與傳媒支出2808萬元，同比下降2.8%；社會保障和就業(yè)支出20014萬元，同比增長2.1%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出28192萬元，同比增長4.3%；節(jié)能環(huán)保支出5273萬元，同比增長11.2%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出7991萬元，同比下降36.1%；農(nóng)林水支出27337萬元，同比下降21.6%；交通運(yùn)輸支出4337萬元，同比增長11.1%；資源勘探信息等事務(wù)支出1392萬元，同比下降3.1%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出3063萬元，同比增長7.5%；國土資源氣象等支出2446萬元，同比下降20.7%；住房保障支出12159萬元，同比增長28.8%；糧油物資儲備支出707萬元，同比增長27.4%。
　　3、收支決算平衡情況。
　　全縣一般公共預(yù)算收入完成139326萬元，上級補(bǔ)助收入138197萬元（其中返還性收入7214萬元，一般性轉(zhuǎn)移支付收入76513萬元，專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入54470萬元），調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4365萬元，上年結(jié)余收入3253萬元，調(diào)入資金8257萬元，債券轉(zhuǎn)貸收入30700萬元，全縣收入合計(jì)324098萬元。全縣一般公共預(yù)算支出279181萬元，上解上級支出14236萬元（其中，出口退稅專項(xiàng)上解支出79萬元，專項(xiàng)上解支出13469萬元，其他上解688萬元），債券轉(zhuǎn)貸支出26943萬元，全縣支出合計(jì)320360萬元，全縣財(cái)政收支相抵，結(jié)余3738萬元。
　　縣級一般公共預(yù)算收入完成58361萬元，體制結(jié)算凈補(bǔ)助94137萬元，縣級財(cái)政財(cái)力158496萬元；加上上級追加專項(xiàng)資金54470萬元和上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余3253萬元，縣級一般公共支出調(diào)整預(yù)算為216219萬元，實(shí)際支出212481萬元，完成支出調(diào)整預(yù)算的98.3%，結(jié)轉(zhuǎn)下年支出3738萬元。
　　4、預(yù)算超收安排情況。
　　全縣一般公共預(yù)算收入超收1004萬元，縣級一般公共預(yù)算收入超收5249萬元，鎮(zhèn)級一般公共預(yù)算收入短收4245萬元。按照《預(yù)算法》規(guī)定，超收收入用于補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。
　　5、上級補(bǔ)助資金的安排和使用情況。
　　2016年，上級財(cái)政補(bǔ)助資金54470萬元，其中：一般公共服務(wù)支出295萬元，公共安全支出857萬元,教育支出3796萬元，科技支出67萬元，文化體育與傳媒支出613萬元，社會保障和就業(yè)支出5862萬元，醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出4878萬元，節(jié)能環(huán)保支出3170萬元，農(nóng)林水支出22482萬元，交通運(yùn)輸支出1888萬元，資源勘探信息等事務(wù)支出369萬元，商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出97萬元，住房保障支出9833萬元，糧油物資儲備支出263萬元，結(jié)轉(zhuǎn)2016年資金3253萬元屬跨年度建設(shè)項(xiàng)目，全部按照上級規(guī)定安排使用。
　?。ǘ┱曰痤A(yù)算收支決算
　　1、基金決算收入情況。
　　全縣政府性基金收入31725萬元（主要是國有土地使用權(quán)出讓收入29088萬元），為預(yù)算的44.8%，同比下降43%，上級補(bǔ)助收入2994萬元，上年結(jié)余268萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16700萬元，政府性基金收入合計(jì)51687萬元。 
　　2、基金決算支出情況。
　　政府性基金支出41019萬元，為支出調(diào)整預(yù)算的98.2%，同比下降42.7%，上解上級支出17萬元，調(diào)出資金294萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出9055萬元，政府性基金支出合計(jì)50385萬元。
　　3、基金收支決算平衡情況。
　　政府性基金年終收支相抵，結(jié)余1,302萬元。
　　（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算收支決算。
　　國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1000萬元，支出1000萬元，主要是用于企業(yè)改制及困難職工救助、安置等。
　?。ㄋ模┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算收支決算。
　　全縣社會保險(xiǎn)基金收入57953萬元，支出56816萬元，結(jié)余1137萬元。
　?。ㄎ澹┱畟鶆?wù)及置換債券資金安排使用情況。
　　省核定我縣政府債務(wù)限額21.5億元，其中，一般債務(wù)18.1億元，專項(xiàng)債務(wù)3.4億元。2016年我縣上報(bào)上級部門的政府債務(wù)余額為20.9億元，其中，一般債務(wù)17.6億元，專項(xiàng)債務(wù)3.3億元，沒有突破省定限額。其中置換債券安排使用情況是：
　　2016年上級下達(dá)我縣置換債券額度29900萬元。其中：一般置換債券額度21900萬元（縣本級置換9624萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)置換12276萬元），定向承銷發(fā)行8000萬元。按照上級要求和我縣債務(wù)實(shí)際情況，我縣撥付第一批置換債券資金9779萬元,回補(bǔ)國庫墊付的置換債券資金4904萬元；第二批撥付置換債券資金3760萬元，定向承銷由省級直接置換8000萬元；第三批撥付置換債券資金3457萬元，該部分置換債券資金因工程未決算、合同約定未到期等原因暫緩支付，后期嚴(yán)格按合同約定和決算情況支付完畢。
　　2016年上級下達(dá)我縣新增債券17500萬元，其中：一般債券8800萬元，專項(xiàng)債券8700萬元。新增債券安排使用報(bào)經(jīng)人大常委會批準(zhǔn)后遵照執(zhí)行，一般債券用于文博藝術(shù)中心項(xiàng)目2000萬元；朝陽大道拆遷項(xiàng)目1000萬元；S314道路改建項(xiàng)目1600萬元，洛吉二期項(xiàng)目3400萬元；扶貧專項(xiàng)800萬元。專項(xiàng)債券用于馬步社區(qū)安置回購8000萬元。
　　二、2017年上半年財(cái)政預(yù)算收支執(zhí)行及政府債券資金使用情況
　　今年以來，在縣委的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督和支持下，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，牢固樹立和貫徹落實(shí)新發(fā)展理念，推進(jìn)“9+2”工作布局，緊緊圍繞在洛陽實(shí)現(xiàn)“四高一強(qiáng)一率先”奮斗目標(biāo)中有擔(dān)當(dāng)、走在前的總體目標(biāo)，堅(jiān)持實(shí)力孟津、魅力孟津、活力孟津“三個(gè)定位”，全面實(shí)施“六大戰(zhàn)略”，為爭進(jìn)全市發(fā)展第一方陣，率先全面建成小康社會，奠定堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。2017年人代會批準(zhǔn)全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)算為151800萬元，同比增長9%；縣級一般公共預(yù)算收入預(yù)算為59040萬元，同比增長1.1%。
　　（一）一般公共預(yù)算收支完成情況
　　1、一般公共預(yù)算收入完成情況。
　　上半年全縣一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成84337萬元，為預(yù)算的55.6%，按可比口徑增長10.7%；縣級一般公共預(yù)算收入累計(jì)完成33939萬元，完成預(yù)算的57.5%，按可比口徑增長2.7%。
　?。?）收入結(jié)構(gòu)完成情況是：全縣稅收收入累計(jì)完成42354萬元，完成預(yù)算的43.2%，按可比口徑下降4.7%；全縣非稅收入累計(jì)完成41983萬元，完成預(yù)算的78%，同比增長32.3%。稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重是50.2%。
　?。?）分部門收入完成情況是：縣國稅部門完成12230萬元，按可比口徑下降11.2%；縣地稅部門完成31049萬元，按可比口徑下降7.9%；財(cái)政部門完成41058萬元，按可比口徑增長35%。
　?。?）分級次收入完成情況是：縣本級收入完成33939萬元，按可比口增長2.7%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級收入完成50398萬元，按可比口增長16.9%。
　　2、一般公共預(yù)算支出完成情況。
　　上半年，全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)完成158534萬元，完成支出調(diào)整預(yù)算的59.9%，同比增長10.5%?？h級一般公共預(yù)算支出完成111994萬元，完成支出調(diào)整預(yù)算的57.2%，同比增長5.2%。全縣一般公共服務(wù)支出累計(jì)完成14642萬元，同比增長6.9%；公共安全支出累計(jì)完成6144萬元，同比增長10.5%；教育支出累計(jì)完成34883萬元，同比增長27.8%；科學(xué)技術(shù)支出累計(jì)完成896萬元，同比增長14%；文化體育與傳媒支出累計(jì)完成1429萬元，同比增長4.1%；社會保障和就業(yè)支出累計(jì)完成8827萬元，同比增長44.4%（不可比因素是退休人員由社保中心發(fā)放工資，目前由財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分，列入該科目列支，同期退休人員工資列入各個(gè)預(yù)算單位相關(guān)的支出功能分類科目中列支）；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出累計(jì)完成19020萬元，同比增長39.8%；節(jié)能環(huán)保支出累計(jì)完成3556萬元，同比增長54.6%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出累計(jì)完成25132萬元，同比增長27.6%；農(nóng)林水支出累計(jì)完成21226萬元，同比增長20.4%；交通運(yùn)輸支出累計(jì)完成2178萬元，同比下降2.6%；資源勘探信息等支出累計(jì)完成10806萬元，同比下降12.7%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出累計(jì)完成1401萬元，同比增長75.1%（主要是電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村創(chuàng)業(yè)政策）；國土海洋氣象等支出累計(jì)完成2440萬元，同比下降79.5%（去年同期有土地治理項(xiàng)目）；住房保障支出累計(jì)完成4762萬元，同比增長較大（上級補(bǔ)助用于保障房的專項(xiàng)資金）；糧油物資儲備支出累計(jì)完成169萬元，同比下降38.5%；其他支出（類）累計(jì)完成869萬元，同比下降81.7%。
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　　上半年，政府性基金收入完成24121萬元，同比增長61.1%；政府性基金支出完成21073萬元，同比下降36.6%。
　?。ㄈ﹪匈Y本經(jīng)營預(yù)算收支完成情況。
　　上半年，國有資本經(jīng)營預(yù)算收入2000萬元，支出2000萬元，主要是用于企業(yè)改制及困難職工救助、安置等。
　?。ㄋ模┥鐣ｋU(xiǎn)基金預(yù)算收支完成情況。
　　上半年，全縣社會保險(xiǎn)基金收入23541萬元，支出22856萬元。
　　（五）政府債務(wù)及置換債券資金安排使用情況。
　　2017年省核定我縣政府債務(wù)限額調(diào)整為25.47億元，一般債務(wù)18.08億元，專項(xiàng)債務(wù)7.39億元。其中置換債券安排使用情況是：
　　2017年上級下達(dá)我縣置換債券額度48952萬元，其中：一般置換債券額度38952萬元，定向承銷發(fā)行10000萬元。按照上級要求和我縣債務(wù)實(shí)際情況，置換債券資金按季度分批次撥付，目前已經(jīng)撥付前兩批債券置換資金47790萬元，其中：定向承銷方式發(fā)行的置換債券額度10000萬元，公開發(fā)行的置換債券額度37790萬元。已經(jīng)回補(bǔ)國庫墊款876萬元，定向承銷直接歸還債務(wù)本金10000萬元，其余按照工程決算、合同約定加快撥付，杜絕長期滯留國庫。
　　2017年我縣申報(bào)新增債券34600萬元，全部為專項(xiàng)債券，目前已經(jīng)上報(bào)相關(guān)需求資料，等待上級部門正式下達(dá)。
　　三、2017年下半年工作安排
　　總的來看，上半年全縣財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了時(shí)間任務(wù)雙過半，但認(rèn)真分析起來，預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和困難不容忽視。收入方面，隨著“營改增”政策全面推開，減稅效應(yīng)逐步擴(kuò)大，國家層面在推進(jìn)財(cái)稅制改革、實(shí)施支持小微企業(yè)發(fā)展的稅收優(yōu)惠政策、繼續(xù)清理收費(fèi)和政府性基金等方面，對我縣的財(cái)政收入影響較大，政府可支配財(cái)力有限，完成全年收入目標(biāo)任務(wù)壓力巨大。支出方面，隨著目標(biāo)考核獎(jiǎng)、健康休養(yǎng)費(fèi)、全員社保的推行及公車改革的深入，剛性支出不斷加大，加上支持全面深化改革和促進(jìn)各項(xiàng)社會事業(yè)發(fā)展都需要不斷增加投入，財(cái)政收支矛盾更加突出，資金調(diào)度異常緊張的局面仍然沒有改觀。超借市財(cái)政資金、擠占基金和專項(xiàng)資金數(shù)額較大，財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)不可忽視。為此，下半年我們將做好以下幾個(gè)方面的工作：
　　（一）深入貫徹執(zhí)行《預(yù)算法》
　　一是健全全口徑預(yù)算體系。積極與相關(guān)單位協(xié)調(diào)，努力充實(shí)國有資本經(jīng)營預(yù)算和社會保險(xiǎn)預(yù)算。二是建立健全部門預(yù)算執(zhí)行的考核監(jiān)督機(jī)制。加強(qiáng)對部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督考核。日常支出嚴(yán)格按照預(yù)算批復(fù)的項(xiàng)目、用途，按照時(shí)序進(jìn)度撥付使用，加強(qiáng)專項(xiàng)資金使用情況的日常監(jiān)督和檢查，確保?？顚Ｓ谩＜訌?qiáng)預(yù)算支出管理，原則上日常預(yù)算的執(zhí)行中不予追加安排預(yù)算支出。三是及時(shí)批復(fù)部門決算。根據(jù)本次人大常委會批準(zhǔn)的縣級財(cái)政決算，將部門決算批復(fù)到各鎮(zhèn)區(qū)和縣級預(yù)算單位，并按要求督促落實(shí)決算公開。四是逐步完善績效預(yù)算考評機(jī)制。按照上級要求，加強(qiáng)對項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)知識的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)，不斷提升財(cái)政干部隊(duì)伍的綜合素質(zhì)和能力，加強(qiáng)對預(yù)算支出的績效考評，提高預(yù)算資金的使用效率。
　?。ǘ┣袑?shí)加強(qiáng)預(yù)算收支管理。
　　一是加強(qiáng)財(cái)政收入管理。密切跟蹤財(cái)政收入形勢，加強(qiáng)分析、妥善應(yīng)對。堅(jiān)持提升總量與優(yōu)化結(jié)構(gòu)并重，努力提高一般公共預(yù)算收入占GDP的比重、稅收收入占一般公共預(yù)算收入的比重，有效促進(jìn)可用財(cái)力持續(xù)穩(wěn)定增長。加大爭取資金工作力度，主動對接，積極跟進(jìn)，爭取上級更多的財(cái)政專項(xiàng)資金支持縣域建設(shè)。二是強(qiáng)化支出預(yù)算管理。著力保障扶貧、農(nóng)業(yè)、教育、社保、醫(yī)療等關(guān)系群眾切身利益的民生方面剛性支出。將存量資金使用與年度預(yù)算安排統(tǒng)籌考慮，全力保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出資金需求。三是提升財(cái)政管理水平。強(qiáng)化政府債務(wù)管理，做好存量政府債務(wù)置換和新增債券資金管理使用工作，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)；進(jìn)一步嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，加大專項(xiàng)資金整合力度，加強(qiáng)財(cái)政資金監(jiān)管。四是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督檢查。建立財(cái)政部門、主管部門、資金使用單位、審計(jì)部門相互聯(lián)動的預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督體系。牢固樹立法治理念，加強(qiáng)監(jiān)督檢查結(jié)果的追蹤問效和反饋機(jī)制，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性、安全性和有效性。
　?。ㄈ┓e極推進(jìn)財(cái)稅體制改革。
　　一是創(chuàng)新投融資體制機(jī)制。充分發(fā)揮投融資平臺公司的融資優(yōu)勢，讓投融資公司將部分政府投資項(xiàng)目承擔(dān)起來，真正做大做強(qiáng)。在公共服務(wù)領(lǐng)域推廣PPP模式，提高公共服務(wù)供給質(zhì)量和效率。對于采用PPP模式的項(xiàng)目，有關(guān)財(cái)政資金要逐步由“補(bǔ)建設(shè)”轉(zhuǎn)向“補(bǔ)運(yùn)營”。二是繼續(xù)深化預(yù)算管理制度改革。從編制2018年預(yù)算開始，全面實(shí)行中期財(cái)政規(guī)劃管理，力爭用三年時(shí)間建立比較成熟的中期財(cái)政規(guī)劃編制框架和制度體系。三是落實(shí)綜合治稅體系建設(shè)。建立涉稅信息采集共享機(jī)制，加強(qiáng)對涉稅信息的比對分析，針對疑點(diǎn)信息組織開展稅收專項(xiàng)治理和稽查工作，嚴(yán)厲打擊各種偷逃騙稅行為，堵塞稅收跑冒滴漏問題，不斷提升稅收征管效率和服務(wù)水平，確保實(shí)現(xiàn)稅收收入依法征收、應(yīng)收盡收。
　　各位主任、各位委員：今年全縣各項(xiàng)支出壓力很大，下半年我們將嚴(yán)格按照預(yù)算資金安排，重點(diǎn)保證工資和離退休費(fèi)用的發(fā)放、保證機(jī)關(guān)單位正常運(yùn)轉(zhuǎn)的需要、保證民生實(shí)事的落實(shí)、保證全縣發(fā)展大局的穩(wěn)定。在縣委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)下，堅(jiān)定信心，攻堅(jiān)克難，確保圓滿完成全年預(yù)算任務(wù)，為孟津在洛陽實(shí)現(xiàn)“四高一強(qiáng)一率先”奮斗目標(biāo)中干在實(shí)處、走在前列做出應(yīng)有貢獻(xiàn)！以優(yōu)異的成績迎接黨的十九大勝利召開！
　　報(bào)告不當(dāng)之處，請各位主任、各位委員多提批評意見。
　　報(bào)告完畢，謝謝大家！

(張道祿)