根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，洛陽市孟津區(qū)審計(jì)局自2022年6月16日至2022年7月25日，對(duì)洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下

一、基本情況

洛陽市孟津區(qū)城市管理局隸屬洛陽市孟津區(qū)人民政府，行政單位。主要職責(zé)是負(fù)責(zé)城區(qū)市政公用管護(hù)、環(huán)衛(wèi)衛(wèi)生清掃保潔、園林綠化管養(yǎng)、城市管理執(zhí)法、公園管理等城市管理等相關(guān)職能；該單位內(nèi)設(shè)辦公室、人事計(jì)財(cái)科、政策法規(guī)股、綜合業(yè)務(wù)4個(gè)科室，下設(shè)城鄉(xiāng)環(huán)境衛(wèi)生服務(wù)中心、公園管理和園林綠化中心、城市管理執(zhí)法大隊(duì)等三個(gè)副科級(jí)事業(yè)單位，數(shù)字化運(yùn)行中心，市政設(shè)施事業(yè)單位2個(gè)股級(jí)事業(yè)單位。截至2022年底，局機(jī)關(guān)及事業(yè)單位在職人員948人。

根據(jù)洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年的報(bào)表和賬目顯示：

2022年洛陽市孟津區(qū)城市管理局機(jī)關(guān)收入共計(jì)21537.23萬元；支出共計(jì)為21581.11萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)城市管理局事業(yè)收入共計(jì)456.46萬元；支出共計(jì)為456.46萬元。

2022年洛陽市孟津區(qū)公園管理處收入共計(jì)633.63萬元；事業(yè)支出599.53萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)城市管理局所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了其財(cái)務(wù)收支狀況，相關(guān)會(huì)計(jì)處理基本符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，但還存在著決算數(shù)據(jù)不真實(shí)、公務(wù)接待管理不規(guī)范等問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預(yù)算編制執(zhí)行及非稅收入征收情況。

1．決算數(shù)據(jù)不真實(shí)。該單位決算資料顯示2022年支出總計(jì)22037.57萬元。2022年實(shí)際支出機(jī)關(guān)賬為21581.11萬元，事業(yè)賬為456.46萬元。

2．公務(wù)接待管理不規(guī)范。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年存在無接待審批單、陪餐人數(shù)超標(biāo)、同一事項(xiàng)安排多次工作餐等不符合公務(wù)接待費(fèi)管理規(guī)定情況，涉及7940元。

（二）行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理情況

1．應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年購買的辦公桌、沙發(fā)、高壓水泵、充電樁等38.25萬元，未入固定資產(chǎn)。

2．未執(zhí)行“收支兩條線”。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年收取鐵塔公司場(chǎng)地租賃費(fèi)28000元，未上繳財(cái)政專戶，直接用于公園管理處的各類開支。

（三）內(nèi)部制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況。

1．差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年存在出差無審批單、不顯示出差具體時(shí)間等信息；一人代為領(lǐng)取多人差旅費(fèi)的等差旅費(fèi)不規(guī)范情況，涉及金額90229.08元。

2．原始憑證不完整。洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年列支的慰問費(fèi)、觀影費(fèi)、紅色教育培訓(xùn)費(fèi)、表彰獎(jiǎng)品、維修費(fèi)等345354元，無領(lǐng)取人員名單，維修車輛信息、無培訓(xùn)具體地點(diǎn)等資料。

3．發(fā)票不合規(guī)。區(qū)城市管理局2022年列支的水暖維修及材料費(fèi)4099元，后附發(fā)票為維修店銷售方記賬聯(lián)，未附相應(yīng)發(fā)票的發(fā)票聯(lián)。

4．項(xiàng)目實(shí)施后補(bǔ)簽合同。洛陽市孟津區(qū)城市管理局與洛陽德之譽(yù)環(huán)境科技有限公司簽訂的檢測(cè)合同時(shí)間為2021年7月26日，但項(xiàng)目竣工驗(yàn)收確認(rèn)書顯示開工時(shí)間為2021年7月12日，涉及資金38000元。

5．未按要求開展內(nèi)部審計(jì)工作

經(jīng)調(diào)查，洛陽市孟津區(qū)城市管理局2022年未開展內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督工作。

（四）關(guān)注事項(xiàng)

同一單位有兩個(gè)工會(huì)賬戶。截止審計(jì)時(shí)，洛陽市孟津區(qū)城市管理局共有兩個(gè)工會(huì)賬戶，分別是：洛陽市孟津區(qū)城市管理局工會(huì)委員會(huì)，洛陽市吉利區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理局工會(huì)委員會(huì)。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)決算數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局編制部門決算時(shí)應(yīng)與賬簿記錄保持一致，做到數(shù)據(jù)真實(shí)正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符；對(duì)公務(wù)接待管理不規(guī)范問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)接待管理規(guī)定；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時(shí)補(bǔ)錄固定資產(chǎn)，今后加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理；對(duì)未執(zhí)行“收支兩條線”問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時(shí)將租金上繳財(cái)政專戶，實(shí)行收支兩條線管理；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格審核把關(guān)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回；對(duì)原始憑證不完整問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后認(rèn)真審核原始票據(jù)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回；對(duì)發(fā)票不合規(guī)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局及時(shí)更換票據(jù)，今后認(rèn)真審核原始票據(jù)，對(duì)不合規(guī)的票據(jù)予以退回；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后補(bǔ)簽合同問題，要求洛陽市孟津區(qū)城市管理局今后加強(qiáng)內(nèi)部控制管理工作，及時(shí)簽訂合同；對(duì)未開展內(nèi)部審計(jì)工作問題，建議洛陽市孟津區(qū)城市管理局按要求積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組職能，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作；對(duì)同一單位有兩個(gè)工會(huì)賬戶問題，建議洛陽市孟津區(qū)城市管理局將工會(huì)賬戶合并。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對(duì)決算數(shù)據(jù)不真實(shí)、公務(wù)接待管理不規(guī)范、原始憑證不完整、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范、發(fā)票不合規(guī)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已出臺(tái)《洛陽市孟津區(qū)城市管理局財(cái)務(wù)管理制度》；對(duì)應(yīng)記未記固定資產(chǎn)問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已補(bǔ)記固定資產(chǎn)處理；對(duì)未執(zhí)行“收支兩條線”問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已于2023年11月15日將租賃費(fèi)2.8萬元上繳洛陽市孟津區(qū)財(cái)稅服務(wù)中心；對(duì)項(xiàng)目實(shí)施后補(bǔ)簽合同問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已在黨組會(huì)進(jìn)行研究；對(duì)未按要求開展內(nèi)部審計(jì)工作問題，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已出臺(tái)《洛陽市孟津區(qū)管理局內(nèi)部審計(jì)制度》；對(duì)同一單位有兩個(gè)工會(huì)賬戶，洛陽市孟津區(qū)城市管理局已合并賬戶，并注銷洛陽市吉利區(qū)環(huán)境衛(wèi)生管理局工會(huì)委員會(huì)賬戶。具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)城市管理局向社會(huì)公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)