根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，洛陽(yáng)市孟津區(qū)審計(jì)局自2022年5月11日至2022年6月16日，對(duì)洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)重要事項(xiàng)進(jìn)行了必要的延伸和追溯。現(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下

一、基本情況

(一）基本情況和職責(zé)

洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局隸屬洛陽(yáng)市孟津區(qū)人民政府，財(cái)政全供行政單位，正科級(jí)單位。2022年洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局局機(jī)關(guān)收入共計(jì)2422.61萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)52.46萬元，支出共計(jì)為2450.85萬元。

2022年洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局事業(yè)收入共計(jì)1272.91萬元，支出共計(jì)為1272.91萬元。

2022年孟津縣土地勘測(cè)規(guī)劃隊(duì)收入共計(jì)55.73萬元；支出共計(jì)為55.73萬元。

2022年洛陽(yáng)市孟津區(qū)土地儲(chǔ)備中心收入共計(jì)12222.58萬元，支出共計(jì)為11173.56萬元。

2022年洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃執(zhí)法支隊(duì)孟津大隊(duì)收入共計(jì)175.90萬元；支出共計(jì)為204.20萬元。

2022年孟津縣地產(chǎn)交易中心收入共計(jì)196.30萬元，支出共計(jì)為237.75萬元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了其財(cái)務(wù)收支狀況，相關(guān)會(huì)計(jì)處理基本符合《行政單位財(cái)務(wù)規(guī)則》，但還存在著決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實(shí)、原始憑證不完整等問題，需要加以糾正和改進(jìn)。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）部門預(yù)算編制執(zhí)行及非稅收入征收情況。

1、決算編制不完整。納入該單位2022年度部門預(yù)算編制范圍的單位共6個(gè)，其中二級(jí)預(yù)算單位5個(gè)，但該單位的決算僅2家。

2、決算數(shù)據(jù)不真實(shí)。該單位本級(jí)決算資料顯示，該單位2022年支出總計(jì)3091.38萬元，實(shí)際支出總計(jì)2450.85元。

3、未按要求公開單位車輛情況。該單位2022年預(yù)算公開材料不顯示單位車輛情況。

4、公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)。該單位2022年公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)0.8萬元，實(shí)際列支公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)23.12萬元。

5、公務(wù)用車管理不規(guī)范。該單位存在部分公務(wù)用車未按要求安裝GPS定位、未落實(shí)一車一卡制度。

（二）內(nèi)部制度和內(nèi)審制度建立健全執(zhí)行情況。

1、未開展內(nèi)部審計(jì)工作。該單位未成立內(nèi)審小組，未開展內(nèi)部審計(jì)工作。

2、原始憑證不完整。2022年列支的參賽服裝、印刷費(fèi)、宣傳費(fèi)等44772.85元，無相應(yīng)清單。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范。該單位2022年存在出差日期、出差人員、出差地點(diǎn)不清晰等差旅費(fèi)不規(guī)范行為，涉及11752.06元。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告，對(duì)決算編制不完整問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時(shí)編報(bào)范圍與部門預(yù)算編報(bào)范圍保持一致；對(duì)決算數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局編制部門決算時(shí)應(yīng)與賬簿記錄保持一致，做到數(shù)據(jù)真實(shí)正確、內(nèi)容完整，賬證相符、賬實(shí)相符、賬表相符、表表相符；對(duì)未按要求公開單位車輛情況問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局及時(shí)修改部門預(yù)算，確保所填數(shù)字的真實(shí)性；對(duì)公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算安排，在預(yù)算范圍內(nèi)列支；對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局結(jié)合單位實(shí)際情況制定切實(shí)可行的公務(wù)用車管理制度，加強(qiáng)公務(wù)用車的管理；對(duì)未開展內(nèi)部審計(jì)工作問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局按要求及時(shí)成立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，積極開展內(nèi)部審計(jì)工作；對(duì)原始憑證不完整問題洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局今后認(rèn)真審核原始票據(jù)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證予以退回；對(duì)差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范問題，要求洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷嚴(yán)格審核把關(guān)，對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的票據(jù)予以退回。

（五）審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，針對(duì)決算編制不完整、決算數(shù)據(jù)不真實(shí)問題，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局現(xiàn)已調(diào)整決算數(shù)據(jù)；針對(duì)未按要求公開單位車輛情況和公務(wù)用車預(yù)算編制不科學(xué)問題，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已按要求重新編制2022年部門預(yù)算；針對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范問題，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局印發(fā)《公務(wù)用車及駕駛?cè)藛T管理制度的通知》（洛孟自然（2023）4號(hào)）文件；針對(duì)未開展內(nèi)部審計(jì)工作問題，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局出臺(tái)《洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局成立內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（洛孟自然（2023）4號(hào)）文件；針對(duì)原始憑證不完整、差旅費(fèi)報(bào)銷不規(guī)范問題，洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局已臺(tái)《財(cái)務(wù)管理制度》，并規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷流程。具體整改結(jié)果由洛陽(yáng)市自然資源和規(guī)劃局孟津分局向社會(huì)公告。

(撰稿：靳東妍 審核：楊智)