孟津區(qū)審計(jì)局自2023年3月10日至5月30日，對孟津區(qū)2022年度區(qū)級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公示如下：

一、2022年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況

（一）一般公共預(yù)算

2022年全區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)算441,630萬元，執(zhí)行中按程序調(diào)減收入預(yù)算41,033萬元，調(diào)整后收入預(yù)算為400,597萬元，實(shí)際完成417,152萬元；全區(qū)一般公共預(yù)算支出預(yù)算414,741萬元，預(yù)算執(zhí)行中因新增上級補(bǔ)助收入等，支出預(yù)算調(diào)整為432,612萬元，實(shí)際完成430,941萬元。

（二）政府性基金預(yù)算

2022年全區(qū)政府性基金收入預(yù)算249,879萬元，執(zhí)行中按程序調(diào)減收入預(yù)算164,381萬元，調(diào)整后收入預(yù)算為85,498萬元，實(shí)際完成81,094萬元；全區(qū)政府性基金支出預(yù)算177,296萬元，執(zhí)行中按程序調(diào)減支出預(yù)算82,016萬元，調(diào)整后支出預(yù)算為95,280萬元，實(shí)際完成120,048萬元。

（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算

2022年全區(qū)國有資本經(jīng)營收入預(yù)算5,500萬元，執(zhí)行中按程序調(diào)減收入預(yù)算5,500萬元，上級新增轉(zhuǎn)移支付218萬元。國有資本經(jīng)營支出預(yù)算5,500萬元，實(shí)際完成87萬元，結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用131萬元。

（四）社會保險(xiǎn)基金預(yù)算

2022年全區(qū)社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算57,801萬元，實(shí)際完成56,185萬元；全區(qū)社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算49,400萬元，實(shí)際完成45,736萬元。

（五）2022年政府債務(wù)情況

2022年孟津區(qū)新增地方政府債務(wù)61,006萬元；省財(cái)政核定區(qū)地方政府債務(wù)限額461,545萬元，地方政府債務(wù)余額430,860萬元，政府債務(wù)余額未突破限額。

二、審計(jì)評價意見

審計(jì)結(jié)果表明，2022年財(cái)政局持續(xù)深化預(yù)算管理制度改革，繼續(xù)加強(qiáng)財(cái)政績效管理，促進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。但是在預(yù)算管理等方面還存在一些需要改進(jìn)和完善的地方。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）應(yīng)繳未繳非稅收入

2022年孟津區(qū)非稅收入1,348.65萬元未及時繳入國庫。

（二）財(cái)政專戶未清理到位

截至2022年底，孟津區(qū)財(cái)政局14個財(cái)政專戶應(yīng)清理未清理。

（三）代編預(yù)算比例高

2022年財(cái)政代編預(yù)算數(shù)為220,947.45萬元，占總預(yù)算數(shù)的34.96%。

（四）未及時下達(dá)財(cái)政指標(biāo)

2022年孟津區(qū)共計(jì)144個轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)未在規(guī)定時間內(nèi)下達(dá)。截至2022年底，共計(jì)160個預(yù)算單位61,973.14萬元年初預(yù)算指標(biāo)未下達(dá)給預(yù)算單位。

（五）資金支付率低

2022年，孟津區(qū)1458個項(xiàng)目支付率在30%以下，涉及指標(biāo)163,994.18萬元。

（六）項(xiàng)目資金閑置產(chǎn)生利息

2022年2個債券項(xiàng)目部分工程量，因需等待新區(qū)醫(yī)院建成搬遷后進(jìn)行，造成資金閑置一年以上，產(chǎn)生利息242.96萬元。

（七）項(xiàng)目施工進(jìn)度緩慢

孟津區(qū)邙嶺水土保持及排澇治理項(xiàng)目，可研報(bào)告顯示工程主要是新建6條總長6471.6m的排洪溝；沿上游9條溝道修筑谷坊45座、截排水溝18.77m、布設(shè)水保林156.81畝。經(jīng)實(shí)地查看，6條排洪溝中，3條已完成工程量85%以上，3條尚未動工；谷坊、排水溝和水保林尚未動工。該工程2022年3月開工，建設(shè)周期2年，截至目前建設(shè)工期已超過15個月，但施工進(jìn)度未過半。

（八）預(yù)算管理有待進(jìn)一步規(guī)范

一是孟津區(qū)財(cái)政2022年在組織各單位進(jìn)行部門預(yù)算編制時，未嚴(yán)格遵循“二上二下”編制程序，未保留相關(guān)資料。二是未對本級追加指標(biāo)進(jìn)行歸類管理，部分指標(biāo)文件未歸檔。

（九）對區(qū)屬國有企業(yè)的監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)

2022年，孟津區(qū)國資發(fā)展中心未對區(qū)屬國有企業(yè)進(jìn)行有效監(jiān)管，未要求企業(yè)對重大事項(xiàng)進(jìn)行請示報(bào)備；未對行政事業(yè)單位出資設(shè)立的國有企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督；未制定制度明確黨組織研究討論是企業(yè)董事會、經(jīng)理層決策重大問題的前置程序。

四、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對應(yīng)繳未繳非稅收入問題，要求及時上繳非稅收入；對財(cái)政專戶未清理到位問題，要求及時清理財(cái)政專戶，對沒有文件依據(jù)開設(shè)的專戶一律予以撤銷；對代編預(yù)算比例高的問題，要求細(xì)化預(yù)算編制，提高年初預(yù)算到位率；對未及時下達(dá)財(cái)政指標(biāo)問題，要求規(guī)范支出流程，及時下達(dá)財(cái)政指標(biāo)；對資金支付率低的問題，要求全力推進(jìn)有關(guān)政策落實(shí)到位，確保資金盡早形成實(shí)物量；對項(xiàng)目資金閑置產(chǎn)生利息問題，要求加快項(xiàng)目進(jìn)度，統(tǒng)籌安排債券資金；對項(xiàng)目施工進(jìn)度緩慢問題，要求制定科學(xué)、可行的施工方案和計(jì)劃推進(jìn)工程建設(shè)；對預(yù)算管理有待進(jìn)一步規(guī)范問題，要求嚴(yán)格遵循“二上二下”程序?qū)Ρ炯壸芳又笜?biāo)歸類管理，指標(biāo)文件及時歸檔；對區(qū)屬國有企業(yè)的監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)問題，要求出臺制度加強(qiáng)監(jiān)督。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，孟津區(qū)審計(jì)局建議：

（一）強(qiáng)化剛性約束，進(jìn)一步提升預(yù)算管理水平。深化“全口徑”預(yù)算管理，提高年初預(yù)算的精細(xì)化程度；優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，重點(diǎn)保障鄉(xiāng)村振興、產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型和民生支出；強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，降低追加比例，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算安排支出。

（二）突出績效管理，提高資金使用效益。將績效管理貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程，做到花錢必問效、無效必問責(zé)；加大財(cái)政資金統(tǒng)籌使用力度，減少資金沉淀；加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施，加強(qiáng)對重點(diǎn)部門、重大項(xiàng)目的監(jiān)管，提高資金使用效益。

（三）加快政策落地，發(fā)揮財(cái)政調(diào)節(jié)作用。更加注重資本市場培育發(fā)展，對涉企專項(xiàng)資金進(jìn)行清理整合，通過政府股權(quán)投入帶動社會資本有效增加；立足經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，保持財(cái)政支出適當(dāng)強(qiáng)度，加快地方政府債券、中央基建投資等項(xiàng)目的支出進(jìn)度盡快形成實(shí)物工作量。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對應(yīng)繳未繳非稅收入問題，區(qū)財(cái)政局已將未繳非稅收入全部繳入國庫；對財(cái)政專戶未清理到位問題，區(qū)財(cái)政局正在逐步進(jìn)行銷戶工作；對代編預(yù)算比例高問題，區(qū)財(cái)政局在下一年度預(yù)算編制環(huán)節(jié)將加強(qiáng)財(cái)政代編項(xiàng)目管理，嚴(yán)控代編預(yù)算規(guī)模，進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算編制，提升預(yù)算編制的科學(xué)性和精準(zhǔn)度；對未及時下達(dá)財(cái)政指標(biāo)問題，區(qū)財(cái)政局未下達(dá)指標(biāo)已于本年全部完成撥付，并出臺了《孟津區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)移支付資金撥付管理辦法》，規(guī)范上級轉(zhuǎn)移支付辦理；對資金支付率低問題，區(qū)財(cái)政局已積極籌措資金，優(yōu)化支付流程，逐步提高預(yù)算項(xiàng)目支付率；對項(xiàng)目資金閑置產(chǎn)生利息問題，區(qū)財(cái)政局將根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度積極籌措資金，盡快撥付項(xiàng)目資金；對項(xiàng)目施工進(jìn)度緩慢問題，區(qū)財(cái)政局已制定科學(xué)詳細(xì)的施工方案和計(jì)劃，組織工程全面展開，爭取年底完成施工任務(wù)；對預(yù)算管理有待進(jìn)一步規(guī)范問題，區(qū)財(cái)政局在下一年預(yù)算編制中將嚴(yán)格遵循“二上二下”程序并保留相關(guān)資料，已聯(lián)系區(qū)檔案局進(jìn)行具體業(yè)務(wù)指導(dǎo)，切實(shí)做好指標(biāo)文件歸檔工作；對區(qū)屬國有企業(yè)的監(jiān)管有待進(jìn)一步加強(qiáng)問題，出臺了3項(xiàng)制度加強(qiáng)對區(qū)屬國有企業(yè)的監(jiān)管。具體整改結(jié)果由孟津區(qū)審計(jì)局向社會公告。

(撰稿：趙靜珺 審核：盧小彩)