洛陽市孟津區(qū)審計(jì)局自2023年4月3日至6月3日，對(duì)孟津區(qū)財(cái)政局2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

（一）孟津區(qū)財(cái)政局基本情況

孟津區(qū)財(cái)政局是管理全區(qū)財(cái)政收支的區(qū)政府工作部門，內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)共有11個(gè)，局機(jī)關(guān)所屬事業(yè)單位19個(gè)，機(jī)構(gòu)編制管理部門核定編制人數(shù)181人，截止2022年12月31日在職職工人數(shù)140人，退休61人。

（二）財(cái)政收支基本情況

2022年度收入15895015.15元，支出17295608.24元，當(dāng)年盈余-1400593.09元。

（三）資產(chǎn)負(fù)債情況

2022年初，資產(chǎn)類合計(jì)2280199.71元，負(fù)債類合計(jì)0元。凈資產(chǎn)合計(jì)2280199.71元。2022年末，資產(chǎn)類合計(jì)1370020.20元，負(fù)債類合計(jì)874.90元。凈資產(chǎn)合計(jì)1369145.30元。

二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見

審計(jì)結(jié)果表明，孟津區(qū)財(cái)政局及其所屬機(jī)構(gòu)所提供的會(huì)計(jì)資料和其他證明材料，比較真實(shí)地反映了財(cái)務(wù)收支狀況，會(huì)計(jì)處理基本符合相關(guān)的會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)準(zhǔn)則，但還存在未使用公務(wù)卡結(jié)算等問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）未使用公務(wù)卡結(jié)算

2022年支付電費(fèi)、水費(fèi)等8982.65元，報(bào)銷時(shí)轉(zhuǎn)入經(jīng)手人個(gè)人賬戶，未使用公務(wù)卡結(jié)算。

（二）原始憑證不完整

2022年，孟津區(qū)財(cái)政局支付垃圾清運(yùn)費(fèi)17750元，無合同協(xié)議。

（三）應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)

2022年購買洗衣機(jī)和熱水器共計(jì)1600元，未計(jì)入固定資產(chǎn)。

四、審計(jì)處理情況和建議

對(duì)上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)未使用公務(wù)卡結(jié)算問題，要求孟津區(qū)財(cái)政局規(guī)范所屬單位結(jié)算方式；對(duì)原始憑證不完整問題，要求孟津區(qū)財(cái)政局加強(qiáng)對(duì)票據(jù)的審核管理，規(guī)范支出行為；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問題，要求孟津區(qū)財(cái)政局對(duì)所屬單位的做法進(jìn)行糾正，及時(shí)補(bǔ)充登記固定資產(chǎn)賬。

針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，孟津區(qū)審計(jì)局建議：

（一）嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，糾正不合規(guī)的支出方式，進(jìn)一步加強(qiáng)資金的安全性和效益性管理。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核工作，完善報(bào)賬程序和原始憑證保存工作，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)原始單據(jù)的審核，對(duì)不合規(guī)票據(jù)，杜絕入賬報(bào)銷，確保財(cái)務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項(xiàng)支出情況。

（三）嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會(huì)計(jì)法》的相關(guān)規(guī)定，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，按規(guī)定登記入賬，并定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)，做到賬實(shí)一致。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對(duì)未使用公務(wù)卡結(jié)算問題，孟津區(qū)財(cái)政局修訂了《孟津區(qū)財(cái)政局財(cái)務(wù)管理制度》進(jìn)行規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)資金的安全性管理；對(duì)原始憑證不完整問題，孟津區(qū)財(cái)政局已完善資料，并制定制度加以規(guī)范，今后將認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)審核工作，完善報(bào)賬程序，嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)資料真實(shí)完整地反映各項(xiàng)支出情況；對(duì)應(yīng)計(jì)未計(jì)固定資產(chǎn)問題，孟津區(qū)財(cái)政局相關(guān)單位已補(bǔ)列固定資產(chǎn)，今后將加強(qiáng)和規(guī)范固定資產(chǎn)管理，維護(hù)資產(chǎn)安全完整，定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)、對(duì)賬，確保賬實(shí)相符、賬賬相符。具體整改結(jié)果由孟津區(qū)財(cái)政局向社會(huì)公告。

(撰稿：趙靜珺 審核：盧小彩)