洛陽市孟津區(qū)審計(jì)局自2024年4月11日至6月21日，對洛陽市孟津區(qū)教育體育局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進(jìn)行了審計(jì)?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果公告如下：

一、被審計(jì)單位基本情況

洛陽市孟津區(qū)教育體育局是區(qū)政府工作部門，正科級行政單位。單位內(nèi)設(shè)9個股室，下設(shè)4個二級機(jī)構(gòu)。

  二、審計(jì)評價意見

審計(jì)結(jié)果表明，洛陽市孟津區(qū)教育體育局2023年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支遵守了相關(guān)法律法規(guī)，會計(jì)核算基本符合相關(guān)的財會制度規(guī)定。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)差旅費(fèi)報銷不規(guī)范等問題。

三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）擠占專項(xiàng)資金

孟津區(qū)教育體育局使用體育彩票公益金，支付體育工作產(chǎn)生的差旅費(fèi)，涉及金額2.85萬元。

（二）超范圍列支

孟津區(qū)教育體育局使用日常公用經(jīng)費(fèi)支付機(jī)關(guān)餐廳2022年12月-2023年10月食材費(fèi)共計(jì)1.19萬元。

（三）接受捐贈的公務(wù)車未及時入賬

孟津區(qū)教育體育局2023年9月接受洛陽市三杰節(jié)能新材料股份有限公司捐贈的一輛14座汽車，現(xiàn)為洛陽市孟津區(qū)教學(xué)研究室公務(wù)用車，未及時計(jì)入固定資產(chǎn)賬。

（四）錯列會計(jì)科目

孟津區(qū)教育體育局支付職工體檢費(fèi)、女工衛(wèi)生費(fèi)、獨(dú)生子女費(fèi)、春節(jié)慰問退休干部等費(fèi)用未計(jì)入正確會計(jì)科目，涉及金額16.98萬元。

（五）未使用公務(wù)卡結(jié)算

孟津區(qū)教育體育局2023年支付高招物品費(fèi)0.36萬元，支付魏書生系列圖書款0.02萬元、《保密工作》雜志款0.03萬元，報銷時均轉(zhuǎn)入個人賬戶。

（六）差旅費(fèi)報銷不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付參加財務(wù)會計(jì)及管理人員核心業(yè)務(wù)能力提升知識培訓(xùn)差旅費(fèi)0.74萬元，其中0.24萬元為同行7人的出差補(bǔ)助，款項(xiàng)全部轉(zhuǎn)入一人卡內(nèi)。

（七）考勤手續(xù)不規(guī)范

孟津區(qū)教育體育局2023年支付駐村隊(duì)員2021年10月-2023年3月駐村生活補(bǔ)貼共計(jì)1.98萬元，后附考勤證明為本人手寫、村委會加蓋公章的證明，考勤證明不規(guī)范。

（八）拖欠工程款

孟津區(qū)教育體育局2023年支付送莊鎮(zhèn)中心小學(xué)綜合樓項(xiàng)目工程款72.89萬元。該工程已于2023年2月27日驗(yàn)收合格并交付使用，項(xiàng)目總價款242.98萬元。截至審計(jì)時，孟津區(qū)教育體育局僅支付工程總價款的30%，剩余170.09萬元未支付，未按項(xiàng)目進(jìn)度付款。

（九）校建項(xiàng)目手續(xù)不全

孟津區(qū)送莊鎮(zhèn)護(hù)莊小學(xué)新建綜合樓項(xiàng)目未立項(xiàng)，無建設(shè)用地規(guī)劃許可證；麻屯鎮(zhèn)第二中心小學(xué)運(yùn)動場提升改造項(xiàng)目未立項(xiàng)。

四、審計(jì)處理情況和建議

對上述問題，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具了審計(jì)報告。對擠占專項(xiàng)資金問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)對專項(xiàng)資金的管理和使用；對超范圍列支問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)預(yù)算支出管理，嚴(yán)格規(guī)范預(yù)算支出；對接受捐贈的公務(wù)車未及時入賬問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理工作；對錯列會計(jì)科目問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格按照實(shí)際內(nèi)容登記記賬憑證；對未使用公務(wù)卡結(jié)算問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度；對差旅費(fèi)報銷不規(guī)范問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格執(zhí)行報銷手續(xù)；對考勤手續(xù)不規(guī)范問題，要求孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格審核原始票據(jù)；對拖欠工程款問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)工程管理，嚴(yán)格按照合同約定的工程進(jìn)度付款；對校建項(xiàng)目手續(xù)不全問題，要求孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格規(guī)范項(xiàng)目手續(xù)辦理。

針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，孟津區(qū)審計(jì)局建議：孟津區(qū)教育體育局加強(qiáng)日常財務(wù)管理，規(guī)范報銷程序；加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，定期盤點(diǎn)固定資產(chǎn)；加強(qiáng)項(xiàng)目工程管理，規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗(yàn)收等環(huán)節(jié)的工作流程。

五、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

目前，對擠占專項(xiàng)資金問題，孟津區(qū)教育體育局積極與財政溝通協(xié)商業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)；對超范圍列支問題，孟津區(qū)教育體育局組織財務(wù)人員加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)；對接受捐贈的公務(wù)車未及時入賬問題，孟津區(qū)教育體育局建立完善資產(chǎn)管理流程 ；對錯列會計(jì)科目問題，孟津區(qū)教育體育局嚴(yán)格按照實(shí)際內(nèi)容記賬 ；對未使用公務(wù)卡結(jié)算問題，孟津區(qū)教育體育局強(qiáng)化財務(wù)人員責(zé)任意識，嚴(yán)格落實(shí)財經(jīng)紀(jì)律要求；對差旅費(fèi)報銷不規(guī)范問題，孟津區(qū)教育體育局健全差旅費(fèi)管理制度，規(guī)范公務(wù)出差事前申報流程 ；對考勤手續(xù)不規(guī)范問題，孟津區(qū)教育體育局修訂完善機(jī)關(guān)管理相關(guān)制度，嚴(yán)格執(zhí)行考勤簽到、請銷假、值班值守、外出報備等制度。其他問題正在整改。具體整改結(jié)果由洛陽市孟津區(qū)審計(jì)局向社會公告。

(撰稿：李璐 審核：王恒)